Справка о доходах 2-НДФЛ для физических лиц в 2020 году

Сокращение НДФЛ расшифровывается, как налог на доходы физлиц. В справке 2-НДФЛ присутствует информация о налогах физического лица и его доходах за определенный промежуток времени. Этот документ может получить каждый сотрудник на своем предприятии, индивидуальный предприниматель и другое лицо.

В справке отражена:

  • информация о предприятии и работодателе;
  • сведения о служащем;
  • прибыль, которая каждый месяц облагается налогами по базовой ставке 13%;
  • имущественные вычеты, стандартные и социальные вместе с кодами;
  • итоговая цифра всех начислений, вместе с налогами и вычетами.
Содержание
  1. Для чего нужна справка 2-НДФЛ
  2. Получение кредита или оформление ипотеки
  3. Оформление налогового имущественного вычета
  4. Получение государственных социальных вычетов
  5. Оформление визы для получения разрешения на въезд в другое государство
  6. В суд
  7. Для опекунства или усыновления
  8. Справка в ФСС
  9. Предоставление документа в ФНС руководителем
  10. При увольнении
  11. Иные цели
  12. Нововведения в документе 2-НДФЛ
  13. Обновления в контрольных соотношениях в 2020 году
  14. Как заполнить 2-НДФЛ
  15. Заполнение формы физическим лицом
  16. Заполнение формы руководителем для подачи в ИФНС
  17. Распространенные ошибки
  18. Что такое признак 1 и 2
  19. Как выглядит образец справки 2-НДФЛ за 2019-2020 год
  20. Сроки сдачи 2-НДФЛ в налоговую
  21. Разница между 2-НДФЛ и 3-НДФЛ
  22. Разница между 2-НДФЛ и 6-НДФЛ
  23. За какой период выдается справка 2-НДФЛ
  24. Справка о доходах за квартал
  25. Справка за прошедшие годы
  26. Срок действия справки 2-НДФЛ
  27. Что будет, если подделать справку о доходах
  28. Расшифровка кодов в справке 2-НДФЛ
  29. Теперь немного конкретики о каждом коде
  30. Как получить справку 2-НДФЛ
  31. Получение документа на работе
  32. Получение справки в бухгалтерии самостоятельно
  33. Используя сайт Госуслуги или официальный ресурс ФНС
  34. Незаконная покупка справки о доходах
  35. Заявление на выдачу документа
  36. Кто еще кроме сотрудника может взять 2-НДФЛ и где?
  37. Безработные и устроенные неофициально
  38. Наемные работники
  39. Студенты
  40. Индивидуальные предприниматели, руководители
  41. Пенсионеры
  42. Военнослужащие
  43. На детей
  44. Где взять 2-НДФЛ, если предприятие ликвидировалось?
  45. Какие доходы не отражаются в справке?
  46. Зачем  нести справку по форме 2-НДФЛ на новую работу?
  47. Несколько слов о декларации 3-НДФЛ
  48. Справка о доходах в произвольной форме
  49. Справка о доходах по форме Сбербанка
  50. Как вернуть подоходный налог физлицом?
  51. Штрафные санкции
  52. Заключение

Для чего нужна справка 2-НДФЛ

Данный документ может быть нужен работодателю или работнику предприятия. Ситуации бывают разные.

Наемщику эта бумага позволяет узнать все необходимые сведения о налоговых отчислениях служащего и его доходах. Требуется руководителю в целях отчетности перед налоговыми органами.

Самому работнику она помогает получить подробную информацию о всех начислениях за определенный промежуток времени, поможет высчитать налоги.

Разберем самые частые случаи, когда может потребоваться 2-НДФЛ.

Для чего вам нужна справка
Кредит
100%
Налоговый вычет
0%
Государственный социальный вычет
0%
Виза
0%
Суд
0%
Усыновление (опекунство)
0%
ФСС
0%
ФНС
0%
Увольнение
0%
Другое
0%
Проголосовало: 2

Получение кредита или оформление ипотеки

Оформление ипотеки или кредитаПрактически всегда этот документ запрашивают в банках во время оформления займа. Именно он позволит понять, платежеспособен клиент или нет. Иного способа, понять, сможет ли потенциальный заемщик выплачивать долг не существует.

Оформление налогового имущественного вычета

В статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации сказано, что гражданин России может взять 2 вычета. Один позволяет заплатить меньший налог при продаже жилья, а второй вернуть определенную сумму при покупке недвижимости. Деньги можно получить на банковский р/сч или внести их в счет каких-либо платежей.

Получение государственных социальных вычетов

Без 2-НДФЛ не обойтись, если потребуется оформить соцвычет. К примеру, в случае получения матерью или отцом вычета за сына/дочь, если наследник/ца обучается в университете на платной основе.

Оформление визы для получения разрешения на въезд в другое государство

оформление визыИногда посольство или консульство требует справку о доходах, особенно это важно в тех странах, где есть проблема с работой. Государство не желает отдавать рабочие места иммигрантам. 2-НДФЛ будет подтверждением трудоустройства и того, что человек получает систематически зарплату. Там же есть информация о работодателе и суммы, которые получает работник. Предоставленная информация будет исчерпывающей и доказывает тот факт, что лицо въезжает на территорию другой страны не с целью трудоустроиться. Такой документ необходим не только людей, которые трудятся на госпредприятиях, но и для ИП.

В суд

Нередко данная справка требуется при судебных разбирательствах ответчику или истцу. Случаи, когда 2-НДФЛ попросят предоставить в орган государственной власти, это:

  1. Решении вопросов по поводу взыскания алиментов. Подача впервые или повторно, если нужен пересмотр дела, при желании произвести перерасчет (если материальное положение плательщика улучшилось или ухудшилось).
  2. Возмещение заработка при прогулах. В данном случае будет высчитываться среднедневная ставка, а для этого понадобится справка о доходах. В ней может быть указан оклад за любой период — 12 , 6 или 3 месяца.

Для опекунства или усыновления

Усыновление или опекунствоЛюбое лицо, прежде чем взять под свою опеку ребенка или инвалида, должен получать хороший доход. Если материальное положение не соответствует нормам, то ответ органов будет отрицательный. Узнать о доходах того или иного претендента можно лишь с помощью справки о доходах. Подлинность документа проверяют в обязательном порядке и сделать это могут как вначале рассмотрения дела, так и позже. Чтобы проблем не возникло, желательно брать 2-НДФЛ напрямую из ФНС России.

Справка в ФСС

Небольшие деньги в связи с нетрудоспособностью платит Фонд социального страхования Российской Федерации. Чтобы это пособие выплатили, человеку придется собрать все необходимые документы и обратиться в ФСС. К обязательным относится как раз справка 2-НДФЛ.

Предоставление документа в ФНС руководителем

Индивидуальные предприниматели и физические лица, каждый год обязаны предоставлять в Федеральную налоговую службу информацию о заработных платах каждого своего работника и удержанных налогах. Подавать 2-НДФЛ в данном случае нужно 1 раз в год, в конце апреля.

Можно выбрать один наиболее удобный способ — бумажный или электронный. Если работников не больше 10 человек, то есть возможность передать информацию любым вариантом. Если их более 10, то лишь по интернету в электронной форме. Сделать это несложно на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Во время приема бумаг, в ФНС проверят все детали, а именно:

  • отсутствие исправлений;
  • присутствие подписей и печатей;
  • наличие реквизитов предприятия и пр.

Если найдутся какие-либо несоответствия, бумаги отправляются на доработку. Иногда сразу выписываются штрафы.

При увольнении

увольнениеЕсли человек, который уходит с работы, желает получить вместе с иной документацией и справку 2-НДФЛ, то проблем с этим возникнуть не должно. Нужно просто сообщить об этом начальству. Желательно написать письменное заявление.

2-НДФЛ в дальнейшем поможет доказать, что все налоги в текущем или прошедшем году исправно выплачивались. Пригодится бумага для:

  • налоговой инспекции;
  • оформления займа в банке;
  • нового начальника при устройстве на работу (при необходимости рассчитать больничный);
  • налогового вычета;
  • начисления различных компенсаций.

Данную справку можно прийти, получить и позже (на протяжении 3 лет с момента увольнения), но лучше сделать это сразу.

Иные цели

Документ может потребоваться и в другие организации. Цель всегда одна — получить информацию о доходе человека. Пригодится при:

  • переходе на другое место работы;
  • занесении данных в справку 3-НДФЛ;
  • зачислении денежных выплат гражданам, признанных безработными (в случае, когда они числятся в центре занятости);
  • расчете пособия по беременности и родам, уходу за малышом;
  • выплатах больничного;
  • начислении денежных выплат по достижении пенсионного возраста.

Любой работник всегда имеет право попросить бухгалтера выдать на руки ему справку 2-НДФЛ. Лучше всего, если этот запрос будет сделан не в устной форме, а письменно. Руководитель обязан предоставить документ, заверенный подписью и печатью в течении 3 рабочих дней (согласно ТК РФ ст.62)

Справки 2-НДФЛ, как уже стало понятно, бывают 2 видов. Одна предназначена для работодателей, имеет машиноориентированную форму, которую руководитель предоставляет в ИФНС в конце каждого года. Другая выдается работникам для подтверждения доходности.

Нововведения в документе 2-НДФЛ

Назначение справки 2-НДФЛ уже понятно, теперь немного информации о ее заполнении.

Увидеть форму справки о доходах для сотрудника можно в Приложении 5, которое прикреплено приказом ФНС РФ №ММВ-7-11/566@ от 2 октября 2018 года.

В последнее время документ немного видоизменился. Появились графы отчетности, если имеет место определенный случай (ликвидация, реформирование организации и пр.). Это:

  • реорганизационная форма (вписывается 1 из 7 кодов) — преобразование, присоединение, ликвидация, разделение, слияние, разделение+присоединение;
  • ИНН/КПП компании, которая была реорганизована.

В случае, когда ничего подобного не произошло, строки не заполняются, все остальное вносится по образцу.

Читайте также:  Справка по форме банка Сбербанк

Также появились некоторые изменения во внесении данных физлица. С недавнего времени не придется вписывать адрес работника. Достаточно будет просто внести ФИО, ИНН, статус и данные паспорта. Также в документе нет ни слова об инвестиционных вычетах.

Ранее бумагу нужно было предоставлять по месту требования в бумажном и электронном виде, теперь же достаточно одного из вариантов.

Обновления в контрольных соотношениях в 2020 году

Федеральная налоговая служба также внесла некоторые изменения в список контрольных соотношений (согласно письма №БС-4-11/3852@ от 17 октября 2019 года). Теперь будет сравниваться среднестатистический заработок на территории проживания и средний оклад сотрудника. В случае, указания в документе маленькой цифры, налоговая инспекция потребует от работодателя объяснения и даст 5-дневный срок на исправление несоответствий.

Как заполнить 2-НДФЛ

Как уже говорилось выше, существует 2 формы справок, заполняются оба документа по-своему.

Заполнение формы физическим лицом

В этой справке всего одна страница для заполнения. Там нужно будет вписать:

  • ОКТМО (общероссийский классификатор территорий муниципальных образований);
  • номер телефона;
  • ИНН/КПП налогового агента;
  • собственный идентификационный номер;
  • фамилию, имя, отчество;
  • число, месяц и год рождения;
  • гражданство;
  • данные паспорта;
  • информацию об облагаемых доходах.

Заполнение формы руководителем для подачи в ИФНС

Документ, который требуют в налоговой инспекции заполняется лично работодателем и состоит он из 2-ух страниц.

Первая называется «Справкой о доходах и суммах налога физического лица», отведена для указания:

  • реквизитов ИФНС;
  • данных сотрудника;
  • суммы вычетов, доходов и налогов.

Вторая (приложение), нужна для того, чтоб отразить доходность помесячно.

В обязательном порядке справка должна быть заверена печатью предприятия и подписью директора или ИО. Обязательно проставляется дата выдачи 2-НДФЛ.

Заполняя справку 2-НДФЛ запрещено:

  • использовать корректор;
  • соединять листы степлером или чем-либо другим;
  • писать яркими разноцветными чернилами (допускается лишь синий, фиолетовый, черный цвета);
  • производить печать на листе с двух сторон;
  • вписывать отрицательные числа.

Информация о налоговой базе, суммы налогов ранее вписывались в раздел №5, теперь в №2.

Место для соцвычетов и детских сейчас в разделе №3.

Графы “Признак” теперь 4, а было 2.

Также на сегодняшний день указывается не только информация о вычете, но и код: 1 — имущественный вычет, 2 — социальный, 3 — уменьшение налога касательно авансовых платежей.

Помощь в отчете

Своевременная подача документации предупредит денежные потери, не придется выплачивать штрафы. Чтобы их избежать, нужно сдавать отчетность безошибочно и по всем работникам фирмы.

Нужно знать, в каких случаях не удерживается подоходный налог. Например, если сотрудника одарили подарком, денег на руки не давали.

А когда НДФЛ не высчитали по вине бухгалтерии, из-за халатного отношения к работе, то тут, увы, штрафные санкции применят в обязательном порядке.

Аннуляция 2-НДФЛ и исправление

Если руководителю пришли справки на корректировку, то важно знать нюансы ее заполнения.

Во-первых, прописывается номер корректировки. Если это:

  • первичная сдача — 00;
  • уточненка на каждого работника, прописывается по принципу порядкового номера (01, 02, 03 и т. д.);
  • аннуляция — 99.

Нулевые показатели в справке о доходах

Нули стоят в 2-НДФЛ только тогда, когда удержать налог не получилось (если оплата осуществлялась не в деньгах) и в случае, когда доход не облагается НДФЛ.

Все о дивидендах в 2020 году в справке 2-НДФЛ

В случае выплаченных в 2019 году дивидендов госслужащим, на них нужно тоже оформлять документацию, которая сдается в Федеральную налоговую службу с кодом 1010. С такого дохода могут взять 15% или 13% налога. Меньший процент для граждан России, больший — для приезжих, не имеющих гражданства. Вся прибыль лица, зарегистрированного на территории РФ и (основная зарплата и дивиденды), вписывается в 3 раздел. Отдельно выписывать ничего не придется.

Распространенные ошибки

Справка о доходах 2-НДФЛ для физических лиц в 2020 годуЧаще всего при заполнении 2-НДФЛ наблюдается расхождения в суммах перечисленного, удержанного и начисленного налога. Если подобное не заметит сотрудник организации и подаст документы в ФНС в неисправленном виде, то к нему применят штрафные санкции (500 рублей). Такую сумму придется платить за каждую неправильно оформленную справку.

Уточненка подается также в случае неверно вписанных данных работника налоговым агентом.

Еще обязательно учитывается территориальность. Если принести документацию не туда, то она не учтется и снова же возможен штраф.

Что такое признак 1 и 2

Справка с признаком 2 — это специальная форма документа, заполняется тогда, когда налог из определенного вида дохода не удержали. Предоставить ее нужно до 1-ого марта.

В поле «признак» вписывается 1, если справка написана на физлицо, с которого высчитали налог за пришедший доход. Что касается этой справки, то тут сроки несколько отличаются. Ее можно принести до 1-ого апреля.  Когда перечислить в городской бюджет налог не получается, то признак ставится 2.

Если своевременно не подать справку с признаком 2, то придется оплатить штраф в размере 200 рублей (согласно Налогового Кодекса РФ п.1 ст. 126) и плюс 300-500 в казну (ст. 15.6 КоАП РФ).

При подаче документа со 2 признаком, работодатель должен помнить, что о не удержанном налоге сообщается и в налоговую службу и самому сотруднику (согласно п. 5 ст. 226 Налогового Кодекса РФ).

Как выглядит образец справки 2-НДФЛ за 2019-2020 год

Сроки сдачи 2-НДФЛ в налоговую

Обычно, налоговая инспекция требует 2-НДФЛ у директора, но есть и исключения. Эта задача перекладывается на работника, если:

  • выплачиваются деньги, с которых налог не отчисляется;
  • на руки выдается вознаграждение (тут налог получателю придется оплатить самому);
  • зарплата выплачивается лицам, которые обязаны сами перечислять налоги.

Все перечисленные случаи дают возможность несколько расслабиться начальству, ведь оформлением справки занимается сам сотрудник.

Разница между 2-НДФЛ и 3-НДФЛ

Оба документа показывают доходность лица, но разница в них существенна.

2-НДФЛ

 3-НДФЛ

Тут отражаются все официальные доходы работникаСюда вписываются все дополнительные доходы, которые не касаются основной деятельности
Выдается бухгалтером на предприятии, после предварительного запросаСоставляется самостоятельно или уполномоченным лицом
Можно составить за любой временной промежуток (3 месяца, полгода, год, 24 месяца)Заполняется за год

Тем, кто желает получить налоговый вычет и получает доход не только по основному месту работы, должен будет принести в ФНС две справки. Что касается ИП, то их касается только 1 документ — налоговая декларация (3-НДФЛ).

Разница между 2-НДФЛ и 6-НДФЛ

2-НДФЛ — это справка, которую сдают за год. Сдать ее нужно до 31 марта. Она дает информацию по сотрудникам отдельно. Если нужно собрать отчет за всех работников, то количество бумаг будет равняться количеству людей, трудящихся на фирме.

6-НДФЛ сдается каждый квартал до 30 числа последнего месяца. Эта форма сравнительно новая (начали сдавать с 2016 года), относится к сводному отчету по всей компании.

За какой период выдается справка 2-НДФЛ

Данный документ может получить любой сотрудник, об этом говорится в пункте 3, статье 230 НК РФ. Закон не уточняет, какой период должен учитываться. Это значит, что работник может просить справку 2-НДФЛ как за год, так и за 3 месяца.

Справка о доходах за квартал

Служащий может требовать справку за любые 3 месяца — текущий квартал (если таковой подходит к концу) или предыдущий. Воспротивиться руководство не может.

Если сотрудник желает получить информацию за месяца, которые входят в разные налоговые периоды, то делается 2 справки.

Справка за прошедшие годы

Не запрещено брать 2-НДФЛ и за минувшие года. Но, нужно учесть тот факт, что налоговая документация хранится в организации до 4 лет. Спустя 5 лет бухгалтерия или же само руководство имеет право все ликвидировать. Об этом говорится в Налоговом Кодексе Российской Федерации (пп. 8 п.1 ст. 23).

Если работодатель откажет своему работнику в получении 2-НДФЛ за прошлые 5 и более лет, то это вполне законно.

Срок действия справки 2-НДФЛ

В принципе действительной справка о доходах будет всегда, она не может быть просроченной. Но, некоторые организации все же учитывают дату взятия документа. Особенно это играет роль при:

  • открытии кредита в банке (актуальна информация за последние полгода или год, зависит от того, какую сумму желает взять заемщик);
  • заполнении 3-НДФЛ и подаче документации в ФНС для возврата налога (не свыше 3 лет).
Читайте также:  Справка по форме банка Сбербанк

Что будет, если подделать справку о доходах

Штраф за подделку справкиФальсифицировать справку 2-НДФЛ могут люди, намеревающиеся взять кредит в банке. В последнее время такие махинации быстро раскрываются. Недобросовестные клиенты получают негативную кредитную историю, заносятся в черный список, в следствие чего взять займ в любой другой финансовой организации становится невозможным.

Также человек может понести уголовную ответственность в виде лишения свободы на срок от 4 месяцев до 1 года или быть оштрафован на сумму 80-120 тысяч рублей.

Кстати, не только потенциальные заемщики могут понести наказание, но и ИП, если предоставят ложные справки. Есть статьи из УК РФ, которые указывают на:

  1. Служебное преступление (ст. 292). Отвечают все руководители, главные бухгалтера, специалисты отдела кадров, которые собственноручно подделывали документацию.
  2. За подделку печатей и бумаг (ст. 327). Будут наказаны все частные лица фирмы.
Опрос анонимный. Вы когда-нибудь подделывали справку?
Да
0%
Нет
100%
Не скажу
0%
Проголосовало: 2

Расшифровка кодов в справке 2-НДФЛ

В 2-НДФЛ всегда указываются коды доходов. Ниже приведены самые часто встречаемые.

Кодировка

Вид дохода

2000Поощрение за выполнение производственной деятельности
2012Начисление отпускных
2300Выплата больничного
2010Деньги, выплаченные за оказание услуг
2530Деньги, которые получает работник при выполнении своей основной деятельности
2013Компенсационные выплаты, в случае неиспользованного отпуска
2720Цена подаренного
1400Оплата за найм жилья и других личных вещей, кроме транспорта, компьютерных сетей, беспроводной связи.
2400Прибыль, которая поступает от сдачи в аренду трубопроводов, беспроводной связи, ЛЭП, транспорта.
2760Матпомощь людям, которые уходят на пенсию
2762Пособие, которое получают родители или опекуны, когда в семье появляется ребенок
2740Цены полученных призов и т.п.
2610Проценты, полученные за использование займа
1010Прибыль, получаемая участниками предприятия пропорционально вложенному капиталу
2001Награды руководителей
2510Выплаты начальством за рабочего, который платит налоги
2002Вознаграждения, которые выдаются по закону, согласно трудового договора за какие-либо достижения (выплаты производятся не из средств компании)
2003Денежные вознаграждения, которые выплачиваются из средств фирмы
4800Другая прибыль, превысившая не облагаемый налогами минимум (об этом сказано в письме Минфина №03-04-06-01/256 от 6 октября 2009 года)

Теперь немного конкретики о каждом коде

Код 2002 относится к стимулирующим выплатам, которые выдаются физлицам. Иногда подобные начисления прописываются под номерами 2003, 2000. В случае, когда присутствует кодировка 2002, говорят о начисленной премии на производстве, за качественный труд. К примеру, если человек выполнил все согласно плана и даже лучше.

Если вписана кодировка 2012, значит работник планирует идти в отпуск. Заплатить деньги работодатель обязан сотруднику раньше (не позже чем за 3 дня до начала). Приведем пример: начало отпуска — 10 сентября, а 7, 8, 9 — это три дня до его начала. Получается, что последний день, когда работнику должны выдать деньги, будет 6 сентября. Если выплаты произведутся 7 числа, это будет нарушение.

Если выплачивается выходное пособие, прописывают код 2014. Сумма должна будет превышать месячную зарплату в три раза. Люди, которые трудятся на Крайнем Севере получат денег в 6 раз больше. Если превышения лимита не было, то налог не удерживается. При его наличии, пишется конкретно сумма превышения, которая прописывается в декларации 3-НДФЛ. Подоходный налог прописывают в 5 разделе.

Деньги, начисляющиеся в случае нетрудоспособности, кодируются 2300. Данное пособие также относится к доходу и соответственно облагается подоходным налогом.

Стандартные налоговые вычеты обозначаются кодом 126. Все, кто имеет своего ребенка не достигшего 18-летия или усыновленного не старше 24 лет, который учится в вузе на очной форме может претендовать на вычет 1400 рублей. Физлицу 2-НДФЛ нужна для возврата налога, получения соцвычета.

Заработная плата имеет код 2530. В соответствующих строках указывается исчисленная, удержанная и перечисленная в казну сумма.

Если нужно выплатить компенсацию за неиспользованный отпуск (увольняющемуся или продолжающему работать), то указывают тоже код 2013. Сюда относятся не только неиспользованный основной отпуск, но и дополнительный, а также оставшиеся дни за прошлые года.

Имейте в виду! С пособий по уходу за ребенком до 1.5 лет и по беременности и родам подоходный налог не высчитывается, а значит в справке указывать выплаты не нужно. Кодов к ним не существует (согласно Налогового Кодекса РФ п.1 ст.217).

Как получить справку 2-НДФЛ

Все чаще в последнее время физическим лицам для различных целей нужна справка о доходах. Где и как получить ее, рассмотрим ниже.

Получение документа на работе

Чаще всего 2-НДФЛ берут у работодателя. Для этого настоящий или бывший сотрудник, должен написать заявление на имя директора. Тот в свою очередь подает запрос в бухгалтерию. По истечении 3 дней документ можно забирать.

Если руководство не желает предоставлять справку о доходах или делает ее дольше положенного срока, то работник вправе пожаловаться на начальство в трудовую инспекцию или пойти в суд. Обычно решение всегда положительное, в пользу заявителя. Работодатель ответит за свои действия. Штраф может составить 50 тысяч рублей (об этом написано в Кодексе РФ об административных правонарушениях в ч.1 ст.5.27).

Получение справки в бухгалтерии самостоятельно

Можно идти сразу к главному бухгалтеру с заявлением. В нем же можно указать способ получения документа (заказным письмом через почтовое отделение или лично).

Используя сайт Госуслуги или официальный ресурс ФНС

Если у работника имеется подтвержденный аккаунт на gosuslugi.ru, то вполне реально запросить копию справки о доходах там. Это возможно лишь в том случае, если работодатель ранее подавал 2-НДФЛ за служащего.

Также взять необходимые данные можно на официальном сайте федеральной налоговой службы (nalog.ru). В этом случае даже ожидать не придется, информация поступает моментально.

Минусы в подобном способе все же имеются:

  • прошлогодние сведения можно получить лишь тогда, когда закончится отчетный период (в марте месяце);
  • выдается только четка копия предоставленная работодателем (взять информацию за какой-то определенный период невозможно).

Чтобы получить 2-НДФЛ на сайте ФНС, следует:

  1. Перейти по ссылке nalog.ru.
  2. Зарегистрироваться или авторизоваться в личном кабинете.
  3. Найти и кликнуть на «Мои налоги».
  4. Перейти к «Сведениям о доходах».
  5. Найти нужную справку.
  6. Скачать ее в PDF.

Незаконная покупка справки о доходах

покупка справкиПорой, некоторые идут обманным путем и заказывают подобные справки в сомнительных конторах, но это огромнейшая ошибка. Если документ подается в государственный орган, то фальсификация обязательно выявится, а следом за этим будет следовать наказание. Человеку не просто откажут в просьбе (займе, пособии, льготе и пр.), но еще и применят штрафные санкции в размере 80 тысяч рублей. Могут арестовать на несколько месяцев (ст. 327 Уголовного Кодекса).

Иногда коммерческие структуры не проверяют подлинность справок, но это бывает крайне редко. Лучше на это не надеяться, а действовать по закону.

Заявление на выдачу документа

Лучше, когда физлицо, не словесно просит справку о доходах, а письменно.

Написать заявление можно в произвольной форме. Главное не то, как она написана, а ее наличие. Важно, чтобы в ней указывалась суть и срок подачи, от которого и будет идти отсчет (3 рабочих дня). После документ регистрируется и сдается.

Если имеется прошение в письменной форме, работодатель по закону никаким образом не сможет отказать сотруднику.

Образец заполнения заявления ниже.

Кто еще кроме сотрудника может взять 2-НДФЛ и где?

2-НДФЛ это документ, который служит подтверждением доходности человека. Справку часто просят предоставить в различные организации. Не только работники предприятий имеют право ее получить. Есть другие категории граждан, которым этот документ может понадобиться.

Безработные и устроенные неофициально

БезработнаяЛюди, которые трудятся в негосударственных структурах, неофициально, задаются вопросом, где взять справку о доходах? Такая информация актуальна и для безработных лиц. Получить таким гражданам документ можно на бирже труда. Но, выдадут его лишь тем, кто состоит на учете. Уволившимся недавно можно взять справку у бывшего начальника. Физлицо, которое не работало дольше 3-ех лет и не находилось на учете в центре занятости не сможет взять справку нигде.

Наемные работники

Наемные работники также платят налог из своего дохода, поэтому могут требовать справку у работодателя.

Студенты

Учащиеся вузов могут взять эту справку в деканате по месту учебы. Студенты получают аналог 2-НДФЛ, так как со стипендий не высчитывается подоходный налог. Документ, который выдают в институте, университете или техникуме необходим для получения матпомощи или оформления льгот. Для вычетов или начисления больничного такая справка не подойдет.

Читайте также:  Справка по форме банка Сбербанк

Индивидуальные предприниматели, руководители

ИП имеют право на справку по форме 2-НДФЛ на себя лишь в случае, когда параллельно работают по трудовому договору. В этой справке указывается только официальная прибыль. Второстепенный источник доходов можно отразить лишь в декларации 3-НДФЛ.

Руководители организаций могут получить справки на своих сотрудников за любой период. Для этого достаточно подать заявку в бухгалтерию.

Пенсионеры

ПенсионерПожилые люди, которые получают начисления из негосударственных пенсионных фондов, могут затребовать справку о доходах там же. Государственные пенсии не подлежат налогооблажению, поэтому взять на них 2-НДФЛ не выйдет. Работающие пенсионеры получают документ по месту работы. Имеющие свой бизнес могут составить декларацию 3-НДФЛ.

Военнослужащие

Люди, которые служат, также, как и гражданские, имеют право на вычеты и пособия. Поэтому получить справку 2-НДФЛ они также могут. За ней идти придется не в бухгалтерию своей части, а в вышестоящие инстанции — Управление финобеспечения или Единый Расчетный Центр Министерства обороны. Можно подать заявку и онлайн, через официальный ресурс Минобороны. Вход осуществляется по ссылке https://cabinet.mil.ru. Чтобы попасть в личный кабинет, придется ввести логин и пароль. Пользоваться сервисом очень удобно, так как не нужно никуда идти, а получить все необходимое сможет военослужащий из любой точки мира. Забрать будет несложно на почте.

На детей

Справка о доходах может быть заполнена даже на несовершеннолетнее лицо. Актуально это в том случае, когда ребенок получает доход, независящий от ежедневной деятельности (пассивный). Деньги могут поступать человеку любого возраста, к примеру от аренды квартиры, которая принадлежит по закону малолетнему. В подобном случае родители маленького владельца обязаны выплачивать НДФЛ за своего ребенка.

Где взять 2-НДФЛ, если предприятие ликвидировалось?

Несмотря на то, что организация закрыта, взять справку о доходах можно. Сделать это будет несложно в налоговых органах по месту прописки. Осуществить задуманное возможно будет в течении года после закрытия фирмы.

Если ситуация нестандартная, сложная, то о правильности дальнейших действий можно узнать у юриста. Уполномоченное лицо детально расскажет каждый шаг, предостережет от ошибок.

При получении 2-НДФЛ всегда проверяется наличие всех подписей и печатей, номер справки, дата выдачи.

Какие доходы не отражаются в справке?

Некоторые начисления не указываются в документе. Обычно это те доходы, которые не облагаются налогами, а именно:

  • любые государственные пособия;
  • пенсии;
  • помощь вследствии травмы и любая матпомощь (если сумма не превышает 4 тысяч рублей);
  • возмещение командировочных расходов;
  • деньги, вернувшиеся с трат касающихся повышения квалификации и др.

К примеру, если женщина получает пособие по уходу за ребенком до 3-ех лет и сидит дома, то этот доход не вписывается в справку. 2-НДФЛ на этот срок выдается лишь тем, кто продолжает работать. Если за этот период также было получено какое-либо вознаграждение или материальная помощь, суммой свыше 4 тысяч, то налог будет взыматься, а значит и доход занесется в справку.

Зачем  нести справку по форме 2-НДФЛ на новую работу?

Физлица, у которых есть дети, могут получать различные льготы, налоговые вычеты. К примеру, если:

  • 1 или 2 ребенка, можно претендовать на вычет в размере 1400 руб.;
  • за 3 наследника и последующего — 3 тыс. руб.;
  • есть усыновленные дети, под опекой — 6 тыс. руб.;
  • ребенок-инвалид — 12 тыс. руб.

Все показанные суммы облагаться налогом не будут. К примеру, если сотрудник имеет 4 отпрысков, то расчет будет следующим:

(1400+1400+3000+3000)*13%=1144 рубля

Все это актуально до тех пор, пока оклад работающего не перешагнул предельную сумму. На 2018 год эта цифра равнялась 350 000 рублям. На все, что свыше, льготы не распространяются.

Так как данные преимущества оформляются по размеру заработной платы за год, то придется нести 2-НДФЛ по новому месту работы (если пришлось трудоустраиваться в середине года).

Несколько слов о декларации 3-НДФЛ

Форма 3-НДФЛ нужна людям, если они:

  1. Желают получить социальный вычет на обучение или имущественный вычет при покупке квартиры/дома в ипотеку.
  2. Получают премию или вознаграждение не в денежном выражении, с которых не удерживается НДФЛ.

В 3-НДФЛ вписываются все начисления с разных источников, которые человек получил за год. Там же прописывается, отчислялся подоходный налог или нет. Если нет, то внести НДФЛ стоит до середины июля, задекларировать до конца апреля.

Справка о доходах в произвольной форме

Порой не обязательно нести в организацию, которая требует подтверждение доходности, справку именно по форме 2-НДФЛ. Можно составить документ по иному, используя, к примеру, бланк компании. В нем обязательно должна присутствовать такая информация:

  • название предприятия со всеми реквизитами (ОГРН, ИНН, адрес, e-mail, телефон и пр.);
  • ФИО и подписи руководства, бухгалтера;
  • ФИО работника, его должность, число, месяц и год трудоустройства;
  • средний месячный заработок (можно рассчитать за последние 12 месяцев или 6);
  • цель выдачи;
  • номер выданного документа;
  • дата заполнения справки;
  • печать.

Справка о доходах по форме Сбербанка

Если планируется взятие кредита в Сбербанке, то можно заполнить справку по форме банка. Суть документа та же, но есть возможность указать реальные цифры получения заработной платы. То есть не чистый оклад, а сумму, которую человек получает на предприятии в действительности. Нередко в документах указывается общая сумма меньше, чем имеет работник фактически. Тут работодатель может пойти на встречу и вписать в справку те цифры, которые имеют место в реальности. Подобное можно сделать только в справке по форме банка, в истинной 2-НДФЛ нет.

Чтобы в займе не отказали, стоит указывать доходность за более длительный период.

Как вернуть подоходный налог физлицом?

Бывают случаи, когда работодатель удерживает у работника НДФЛ больше, чем нужно. Если подобное имело место, то сотрудник должен написать заявление с просьбой вернуть деньги на конкретный р/сч. Подобное можно сделать и тем, кто уже не работает в той или иной организации (об этом говорится в НК РФ п.1 ст.231). После руководство должно будет передать в Федеральную налоговую службу уточненную справку, указав, что удержана большая сумма налога с человека (в строках 5.3-5.5). Можно будет просто сдать такой документ с номером, указанным ранее, но под новой датой. Оповещать налогоплательщика о вернувшейся сумме не обязательно. Деньги, которые перечисляются работнику могут быть отчислены из средств компании или же удержаны из заработной платы других лиц.

Штрафные санкции

Законом предусмотрено наказание должностных лиц, если справки 2-НДФЛ были предоставлены в ФНС не в срок или с ошибками. А именно:

  1. В Налоговом Кодексе в статье 126 сказано, что за каждую несвоевременно поданную справку придется уплатить 200 рублей.
  2. Согласно Кодекса об административных правонарушениях (статья 15.6), индивидуальные предприниматели и ответственные лица штрафуются на 500 рублей.
  3. В Налоговом Кодексе в статье 126.1 также говорится о денежном наказании в 500 рублей, в случае переданной справки в ФНС с ошибкой.

Заключение

Справка о доходах или 2-НДФЛ — это официальная бумага, которую заполняет по утвержденному образцу уполномоченное лицо (налоговый агент). В ней указываются все доходы работника, с которых были стянуты подоходные налоги. Выдается работодателем в течении 3 дней с момента подачи заявления сотрудником или другим лицом.

Также 2-НДФЛ должны подавать руководители в Федеральную налоговую службу для отчетности ежегодно. Если документ не предоставят в срок, то по закону будут иметь место штрафные санкции.

Начиная с 2019 года, справка несколько видоизменилась. Есть новые подпункты и нюансы в заполнении документа.

ИП и юрлица не имеют права заполнять 2-НДФЛ на себя. Получить справку о доходах такого образца могут лишь те лица, которые параллельно трудоустроены на госпредприятии. Им выдает бумагу вышестоящее руководство. Иные доходы можно указать в декларации 3-НДФЛ.

2-НДФЛ имеют право требовать также люди уволившиеся, наемные работники, пенсионеры, военнослужащие и т. д. Потребоваться документ может для соцвычетов, оформления пособий и льгот, в банк, на новую работу, в суд, для оформления визы и пр. Получить ее можно по месту работы или через портал Госуслуг, офсайт ФНС. При фальсификации бумаг, человек будет наказан материально или лишением свободы на определенный промежуток времени.

Оцените статью!

Помогла ли вам статья?
ДаНет
Платежные системы: Киви, Webmoney, Яндекс деньги, Paypal, Сбербанк, Тинькофф, Альфа Банк
Добавить комментарий